Le Bilan

    Le bilan est la photo de votre entreprise à une date précise. II se présente en deux parties, l'actif et le passif.

Le Bilan Actif

    A l'actif vous trouvez tout ce qui vous appartient (droit de propriété) ou tout ce qui vous est dû (droit de créance) :

• vos immobilisations qui représentent votre outil de travail dont la valeur est amortie au fil de leur utilisation.
• votre stock de marchandises ou de matières premières, vos encours de travaux non encore finis et non facturés, valorisés en prix de revient. Autant d'argent qui est là en attente d'être réalisé par des ventes. Attention, les surplus représentent une trésorerie non utilisée qu'il faut financer.
• vos créances, représentées principalement par ce que vous doivent vos clients. Ce poste est à suivre en permanence, le non respect des échéances est autant de trésorerie qui vous fait défaut et de risques de non paiement.

Le Bilan Passif

    Au passif se trouve l'ensemble de vos dettes, de vos obligations, grâce auxquelles vous avez pu créer votre entreprise ainsi qu'assurer le financement de son exploitation. Vous pourrez ainsi analyser les obligations et les dettes auxquelles vous aurez à répondre à moyen et long terme (deux à dix ans), et celles qui exigeront un règlement rapide de votre part (court terme à moins d'un an) :

• à moyen et long terme (disponibilités sur lesquelles vous devez compter), vous disposez :

  - du capital ou de votre compte de l'exploitant
  - de vos réserves et report à nouveau
  - du capital des emprunts dont le temps de remboursement est étalé sur plusieurs années

• à court terme (sommes que vous devez régler dans l'année à venir), vous trouvez :

  - le capital des emprunts à rembourser dans l'année
  - les factures des fournisseurs qui vous ont accordé un délai de paiement
  - les salaires de votre personnel non encore réglés
  - les charges sociales et les impôts dont les dates de paiement arrivent à terme.